С осени 2026 года в России начнут действовать новые формы документов, используемых для оформления инвестиционного налогового вычета и вычетов, связанных с программами долгосрочных накоплений граждан. Соответствующие изменения подготовила Федеральная налоговая служба в рамках развития упрощенного порядка предоставления льгот по НДФЛ.

Проект приказа ФНС был размещен 5 мая 2026 года на портале проектов нормативных правовых актов. Документ предусматривает обновление заявлений и электронных форматов, ранее утвержденных приказом ведомства от 18 октября 2024 года No ЕД-7-11/871@. Необходимость корректировок связана с расширением перечня вычетов, которые налогоплательщики смогут получать без подачи декларации 3-НДФЛ и дополнительного пакета подтверждающих документов.

В настоящее время упрощенный механизм уже применяется при предоставлении имущественных, инвестиционных и некоторых социальных налоговых вычетов. Теперь к этому перечню планируется добавить новый вид льготы — вычет по взносам, перечисленным по договорам добровольного страхования жизни.

Речь идет о договорах долгосрочного страхования, оформленных начиная с 1 января 2025 года сроком не менее десяти лет. Право на получение такого вычета будет предоставляться не только самому страхователю, но и гражданам, заключившим договор в интересах членов семьи и близких родственников. К таким лицам относятся, в частности, супруги, родители и дети.

В связи с введением нового основания для предоставления налоговой льготы ФНС разработала обновленную форму заявления на получение инвестиционного вычета и вычетов по долгосрочным сбережениям в упрощенном порядке. Кроме того, подготовлена новая форма уведомления, которое будет направляться налогоплательщику в случае невозможности предоставить вычет через упрощенную процедуру.

Предполагается, что обновленные формы вступят в силу с 1 сентября 2026 года. Основная цель изменений — дальнейшее развитие электронного взаимодействия между налоговыми органами, банками, страховыми и иными финансовыми организациями, а также упрощение и ускорение процедуры получения налоговых вычетов гражданами.