Перед сдачей отчётности бухгалтеру важно убедиться в благонадёжности контрагентов, чтобы исключить риск претензий со стороны налоговых органов. Проверка должна быть комплексной и подтверждать реальную деятельность партнёра. Среди ключевых аспектов — актуальность регистрационных данных, изменения в составе руководства, наличие судебных процессов, финансовые обязательства и иные признаки возможной недобросовестности.

Законодательство возлагает на организацию обязанность проявлять должную осмотрительность. Если проверка будет формальной либо вовсе отсутствовать, расходы или налоговые вычеты по сделкам с ненадёжным партнёром могут быть признаны необоснованными. В результате компания рискует доначислениями и штрафами.

На практике проверка включает запрос выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, учредительных документов, доверенностей и лицензий, подтверждающих законность деятельности. Важно убедиться в правомочиях лиц, подписывающих договоры, а также провести анализ внешних источников: базы судебных решений, сведения о банкротстве, исполнительные производства.

Неотъемлемой частью процесса является документирование. Все запросы, ответы, скриншоты и отчёты мониторинга необходимо сохранять как доказательства проявления осмотрительности. Такая системная работа позволяет защитить интересы компании, обеспечить налоговую безопасность и повысить уровень доверия к деловым партнёрам.