Для организации, находящейся на налоговом мониторинге, соблюдение правил информационного взаимодействия имеет принципиальное значение. Нарушение установленных требований в отдельных случаях может стать причиной досрочного прекращения процедуры. В частности, налоговый орган вправе принять такое решение, если компания не соблюдает утвержденный регламент и вследствие этого инспекция не может осуществлять необходимые контрольные мероприятия. Риск возникает и при выявлении недостоверных сведений.

Бухгалтерии и ответственным сотрудникам следует отдельно контролировать сроки и порядок передачи документов, информации и пояснений. Повторяющиеся нарушения также относятся к основаниям для прекращения мониторинга. При этом однократной ошибки недостаточно: соответствующее нарушение должно быть допущено не менее двух раз.

Нужно учитывать и корпоративные изменения. При ликвидации организации мониторинг прекращается. При реорганизации последствия зависят от дальнейшего статуса правопреемника: если он не вошел в режим налогового мониторинга, процедура в отношении прежней организации также прекращается. Такое же правило применяется при исключении юридического лица из ЕГРЮЛ. Отдельно учитывается утрата актуальности документов спустя месяц после создания правопреемника.

Еще одна группа рисков связана с регламентом и ИТ-инфраструктурой. Основанием может стать несоответствие регламента установленным требованиям, повторное нарушение правил или сроков предоставления доступа к информационным системам. Проверить необходимо и соответствие требованиям самих информационных систем и системы внутреннего контроля.

При выявлении нарушения инспекция в течение десяти дней направляет электронное уведомление. Если недостаток устраним, у организации есть следующие десять дней на исправление, уведомление налогового органа либо представление пояснений и подтверждающих документов. Затем инспекция принимает решение о прекращении мониторинга или подтверждает возможность его продолжения.