Фискальные органы выявили новую, нетипичную схему вывода денежных средств и ухода от налоговых обязательств, реализованную посредством электронной системы государственных закупок. Этот случай стал первым прецедентом, получившим судебное рассмотрение, и завершился в пользу налоговой службы — участникам схемы не удалось доказать добросовестность своих действий.

Суть схемы заключалась в следующем: компания перечисляла авансовые платежи на счета оператора электронной торговой площадки, после чего поручала ему перевести средства третьим лицам — фактическим получателям дохода. Оператор торгов фиксировал факт транзакций и указывал реквизиты получателей, однако сами бенефициары не отражали поступления в отчетности и не уплачивали налоги.

Таким образом, электронная площадка использовалась не по прямому назначению — она превращалась в промежуточный канал для вывода денежных средств и их последующего обналичивания. В настоящее время внимание налоговых органов сосредоточено не только на организациях, участвовавших в схеме, но и на сотрудниках площадки: если будет доказан их умысел или осведомленность о характере операций, они могут понести ответственность.

Этот прецедент стал наглядным примером того, как даже формально законные цифровые механизмы при отсутствии должного контроля могут использоваться в противоправных целях — превращаясь из инструмента прозрачности в средство финансовых махинаций.